image3432.jpg
20-06-20111.jpg
20-01116-2011.jpg

الضوابط التنظيمية والرقابية لمؤسسات التمويل الأصغر لسنة 2011

نسخة للطباعةارسل الى صديق

 الضوابط التنظيمية والرقابية لمؤسسات التمويل الأصغر لسنة 2011 pdf

 

الفصل الأول : تعريفات

البنك: يقصد به بنك السودان المركزى.

المحافظ: يقصد به محافظ بنك السودان المركزى.

القانون: يقصد به قانون العمل المصرفى لسنة 2003 و تعديلاته.

1.    التمويل الأصغر:

يقصد به كل تسهيل مالى ممنوح للفقير النشط إقتصادياً أو لمجموعة من الفقراء النشطين إقتصادياً بحيث لايتجاوز 20,000 جنيه سوداني ( عشرون ألف جنيه سوداني) للفرد و حسب ما يقرره البنك من وقت لآخر وذلك لمساعدتهم فى أي من الآتى:-

                                                          i.      إنشاء أو تطوير نشاط  إنتاجي  أو خدمي خاص بهم بهدف إدماجهم اقتصادياً.

                                                          ii. إقتناء أو بناء أو إصلاح سكن خاص بهم أو تزويدهم بالخدمات الضرورية مثل الكهرباء والماء الصالح للشرب.

                                                          iii.      القيام باي نشاط إقتصادي لتوليد الدخل أوتوفير فرص عمل.

5.التمويل متناهى الصغر: يقصد به التمويل الذي يقل عن 2000 جنيه سوداني ( ألفين جنيه سوداني) أو حسب ما يقرره البنك من وقت لآخر وذلك وفقاً للشروط  الواردة  فى تعريف  التمويل الأصغر .

6.الجمعيات التعاونية:

يقصد بها أى تنظيم  مسجل لدى مسجل التعاوينات ومسجل لدى البنك  و مكون من  مجموعة  من الأشخاص الطبيعيين أو الإعتباريين  بغرض إدارة مصالحهم الإقتصادية بصورة جماعية وعلى الأسس التعاونية لأجل رفع مستواهم الإقتصادي والإجتماعي عبر خدمات التمويل الأصغر بأقصر الطرق وبأقل تكلفة، على أن  لا يقل عدد أعضائها عن 1000 شخص و وفقاً لما يحدده البنك من وقت لآخر.

7.عميل التمويل الأصغر:

يقصد به الفقير النشط إقتصادياً الذى لايمتلك أصول أويمتلك دخل شهرى لا يزيد عن ضعف  متوسط الدخل الشهرى للأفراد فى  السودان أو إجمالى أصول لاتزيد عن ضعف قيمة  الحد الأدنى للأجور محسوباً بسنة أو ثلاثة أضعاف نصاب الزكاة   أو إجمالى أصول منتجة لاتزيد قيمتها  عن20,000(عشرين الف جنيه سوداني ) أيهما أكبر ولا يقل عمره  عن  18  أو يزيد عن  70 سنة أو وفقاً لما يحددة البنك من وقت لآخر.

8.المشروع متناهى الصغر:

يقصد به العمل الذى يحتاج الى تمويل أصغر  أو متناهى الصغر سواءً كان  لتشغيله أو إدارته والذى عادة مايقوم  على مالك وحيد أو منظم عمل صغير  حيث يستخدم عدد لايتجاوز ال 3 أشخاص .

9.المشروع الأصغر:

يقصد به العمل الذى يحتاج الى تمويل أصغر  أو متناهى  الصغر سواءً كان  لتشغيله أو إدارته والذى عادة مايقوم  على مالك وحيد أو منظم عمل صغير  حيث يستخدم عدد لايتجاوز ال 7 أشخاص .

10.الشخص الفقير:

 يقصد به الشخص الذى يقل دخله خلال العام عن الحد الأدنى للأجور الخاضع للضريبه المنصوص عليه فى قانون ضريبة الدخل الشخصي أو يقل دخله الشهرى عن نصاب الزكاة.

 

الفصل الثانى: موجهات التأسيس

    ضوابط ترخيص مؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع:

أ‌. للحصول على التصديق المبدئى لإنشاء مؤسسات تمويل أصغر تقبل الودائع يجب ملء الإستمارة المعدة لهذا الغرض مع إرفاق المستندات التالية:

(1)          تقديم المستندات الثبوتيه للمؤسسين.

(2)            السيره الذاتية للأشخاص المتوقع تكليفهم بمهام إدارية عليا وشهادة تقييم لذممهم المالية.

(3)  الصحيفة الجنائية للأشخاص الوارد ذكرهم في ضوابط التأسيس، على ألا يعود تاريخها لأكثر من ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم الطلب.

(3)        بيان نسبة المساهمة المحددة لكل من المساهمين المؤسسين في رأس مال مؤسسة التمويل الأصغر ، على أن يتضمن فئة الأسهم وكيفية توزيعها.

(4)        بيان يوضح أي ارتباط بين مقدم الطلب وبين أي مؤسسه أو مجموعة أو مجموعات إقتصادية في السودان أو خارجه يكون لأي من المؤسسين فيها مصلحة وافرة حسب الضوابط التى يحددها البنك.

(5)        بيان يوضح نسبة مساهمة مقدم الطلب أو المؤسسين فى مؤسسات أخري مشابهة.

(6)        رسوم طلب غير قابلة للإسترجاع يحددها البنك.

ب‌.   للحصول علي التصديق النهائي لمؤسسات التمويل الأصغر التي تقبل الودائع يجب تقديم طلب مرفق معه المستندات التالية:

(1)  ما يثبت دفع الحد الأدنى لرأس المال الذى يحدده البنك .

(2)    شهادة التسجيل للشخصية الإعتبارية من الجهات المختصة و المذكورة فى  الفقرة  الأولى من ضوابط التأسيس .

(3)    عقد ولائحة التأسيس موقعة من الجهات المختصة .

(4) تقديم دراسة جدوي إقتصادية لقيام المؤسسة وفروعها وخطة عمل تغطي فترة خمس سنوات )علي الأقل) تبين مصادر التمويل وأوجه استثماراته ، علي أن تشمل:

      i. النظام الداخلى للمؤسسة بما فى ذلك  النظام الأساسي، الهياكل الادارية المزمع إعتمادها ، أسس تنظيم الرقابة والمراجعة الداخليتين ، النظام المحاسبى والمالى ، لائحة شروط خدمة العاملين ومرشد التمويل الأصغر .

      ii. شهادة من المصارف التي تتعامل معها مؤسسة التمويل الأصغر توضح أرقام حساباتها وأرصدتها بالعملات المحلية والأجنبية فى التاريخ المعين.

                                                   iii.        خطاب تعهد بالالتزام  بكافة السياسات والقوانين واللوائح والتوجيهات، بما فى ذلك ميثاق الشرف المهني .

ج‌.  لايسمح لمؤسسة التمويل الأصغر التى تقبل الودائع ببدء مزاولة العمل قبل إستلام شهادة ممارسة العمل من البنك و التي يمكن الحصول عليها بعد استيفاء الآتي:-

                                     (1)      الترخيص النهائى

                                     (2)      تجهيز المقر

                                     (3)      تشكيل مجلس الإدارة  والإدارة العليا واجازتها بواسطة البنك وإكمال الهيكل الوظيفى.

                                     (4)      تقديم آخرموقف لحساب رأس المال المدفوع واستيفائه لمتطلبات البنك.

 تسجيل مؤسسات التمويل الأصغر التى لا تقبل الودائع:

أ‌.         للحصول علي التسجيل المبدئى لمؤسسات التمويل الأصغر التى لا تقبل الودائع يشترط الآتي:

(1) تقديم طلب تسجيل معنون للسيد/ محافظ البنك حسب الإستمارة المعدة لذلك

(2) الصحيفة الجنائية والمستندات الثبوتية لكل من المؤسسين والأشخاص الوارد ذكرهم في ضوابط التأسيس ، على ألا يعود تاريخها لأكثر من ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم الطلب.

ب‌. للحصول علي التسجيل النهائي لمؤسسات التمويل الأصغر التي لاتقبل الودائع يشترط  ملء الإستمارة المعدة لهذا الغرض وارفاق المستندات الآتية:

(1)  دراسة جدوى مشتملة على جميع البيانات ذات الصلة.

(2) خطة عمل لخمس سنوات.

(3) هيكل إدارى مقترح.

(4) مرشد عمليات التمويل الأصغر.

(5) مرشد المراجعة الداخلية.

(6) دليل النظام المحاسبى و المالى.

(7) لائحة شروط خدمة العاملين.

(8)  نسخة من وثيقة التفاهم والنظام الأساسى.

(9)  نسخة من قائمة المساهمين المقترحيين مع بيان أعمالهم وعناوين سكنهم.

(10)   الأسماء والسيرة الذاتية لأعضاء مجلس الإدارة المقترحين موقعة ومؤرخة من قبلهم.

(11)            السيرة الذاتية للمدير العام المقترح.

(12)        خطاب من السلطات المختصة بالموافقة للمنظمة غير الحكومية بممارسة أعمال التمويل الأصغر .

(13)    دفع رسوم طلب غير قابلة للإسترجاع يحددها البنك.

      ج.  يشترط الآتى للحصول علي الإذن بممارسة العمل:

(1) الحصول على التسجيل النهائى.

(2) دفع الحد الأدنى لرأس المال الذى يحدده البنك.

(3) تجهيز مقر العمل بما يتناسب مع اغراض المؤسسة.

رسوم الترخيص و التسجيل:

    يتطلب ترخيص و تسجيل مؤسسات التمويل الاصغر دفع الرسوم التالية:

‌أ.        رسوم ترخيص مؤسسات التمويل الأصغر التي تقبل ودائع و هى  5 الف جنية يتم دفعها بموجب شيك معنون لمحافظ البنك.

‌ب.    تعفى مؤسسات التمويل الأصغر التى لا تقبل ودائع من دفع رسوم التسجيل.

 متطلبات رأس المال المدفوع:

‌أ. مؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع:

(1) الحد الأدنى لتأسيس المؤسسات الإتحادية هو مبلغ  20.000,000(عشرون مليون جنيه).

(2) الحد الأدنى لتأسيس المؤسسات  الولائية هو مبلغ 10,000,000 (عشرة مليون جنيه).

(3) الحد الأدنى لتأسيس المؤسسات  الريفية هو مبلغ 4,000,000 (أربعة مليون جنيه).

‌ب.          مؤسسات التمويل الأصغر التي لا تقبل الودائع:

(1) الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لتاسيس المؤسسات الإتحادية هو مبلغ 1,000,000 (واحد مليون جنيه).

(2) الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لتأسيس المؤسسات الولائية، المنظمات غير الحكومية والجمعيات التعاونية هو مبلغ 700,000 (سبعمائه الف جنيه).

(3) الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لتأسيس المؤسسات الريفية هو مبلغ 500,000 (خمسمائه الف جنيه).

‌ج.   يجوز للبنك مراجعة الحد الأدنى لرأس المال من وقت لآخر متى ما كان ذلك ضرورياً.

‌د.  يجوز للبنك أن يسمح بدفع رأس المال علي أقساط.

 

الفصل الثالث الأنشطة المحظورة:

     يحظر على مؤسسة التمويل الأصغر القيام بالآتي:

‌أ.        معاملات النقد الأجنبي و/أو معاملات الأوراق المالية مع الجمهور.

‌ب.     قبول ودائع القطاع العام ( الحكومة) الإ بعد الموافقة المسبقة من البنك .

‌ج.       قبول الودائع بالنسبة لمؤسسات التمويل الأصغر التى لا تقبل ودائع الإ بعد الحصول على موافقة البنك .

‌د.       التعامل بالأوراق التجارية الدولية و/أو تمويل الشركات الدولية.

‌ه. منح تسهيل إئتماني لأىِ من مساهميها أو مدرائها أو موظفيها بما فى ذلك أعضاء مجلس الإدارة أو اقربائهم حتي الدرجة الرابعة ، أو الكيانات القانونية التى يكون لهم مصلحة أو مشاركة فيها باى صورة كانت. 

‌و.       ممارسة أية أعمال بخلاف ماهو مرخص لها وما يتعارض مع خدمات التمويل الأصغر.

‌ز. الدخول فى ايجار او استئجار ، اوبيع/ شراء اى كان نوعه مع المديرين او المسئولين أو الموظفين أو الأشخاص الذين يمتلكون بمفردهم أو مع أفراد عائلاتهم 5% من أسهم  المؤسسة فأكثر ، الإ بموافقة مكتوبة من البنك.

‌ح.      امتلاك العقارات أو الإتجار فيها إلا للإستخدام الرسمى للمؤسسة.

     لايجوز لأى مؤسسة تمويل أصغر أن تقوم بمنح أى شخص أو مجموعة واحدة أو مؤسسة تابعة لهم

     اى  تسهيلات إئتمانية أو ضمانات مالية بحيث يتجاوز مجموعها الاجمالى 15%  من مجموع رأس

    المال المدفوع والاحتياطى المحتفظ به.

الفصل الرابع: الموجهات الاشرافية والرقابية

متطلبات الرقابة على مؤسسات التمويل الاصغر:

‌أ.        السياسات التشغيلية:

على مؤسسة التمويل الأصغر وضع السياسات التشغيلية لكل مجالات التشغيل والتي تتضمن التمويل ، الإستثمار ، المراجعة الداخلية ، الموارد البشرية ،إعادة الجدولة ، شطب الديون، وتقديمها للبنك في غضون 6 أشهر من إجازتها أو بداية العمليات أيهما تم أولاً.

‌ب.    الأصول الثابتة / الإستثمارات طويلة الأجل:

1.     لا يجوز أن تقوم أى مؤسسة تمويل أصغر بتمويل أى من العمليات التالية من مصادر بخلاف حقوق الملكية:

‌أ.        شراء أو إقتناء أصول ثابتة.

‌ب.    المساهمات المالية والرأسمالية والدخول فى الإستثمارات طويلة الأجل.

‌ج.      التوسع في الفروع.

2.     الحد الأقصى لإستثمار مؤسسة التمويل الأصغر فى الأصول الثابتة  هو  20% من أموال المساهمين.

3. يجوز لمؤسسات التمويل الأصغر المساهمة فى الشركات المتعاونة والتى تهدف الى تقديم خدمات التمويل الأصغر للفقراء ، على ألا تتجاوز مجموع المساهمة الرأسمالية فى مثل هذه الشركات 15% من رأس المال المدفوع للشركة أو 15% من فائض رأس مال  مؤسسة التمويل الأصغر أيهما أقل، فى حالة زيادة المساهمة عن 15% يجب أخذ موافقة البنك  المسبقة.

‌ج.      إحتياطى رأس المال:

(1)  يجب على أي مصرف أو مؤسسة التمويل الأصغر تحويل احتياطى   قانونى من الأرباح ، بعد الضرائب الى إحتياطى رأس المال يتم تغذيته على النحو الاتي:

‌أ. إضافة ما يعادل 20% من الأرباح السنوية  بعد الزكاة والضرائب، حتى يساوى الإحتياطى رأس المال المدفوع للمصرف أو المؤسسة.

‌ب.  إضافة 5% على الأقل  سنوياً من الأرباح المحققة بعد الزكاة  والضرائب تضاف الى حساب احتياطي راس المال.

(2)  يجب عدم إضافة أي مبلغ للاحتياطي القانوني ما لم يتم الآتى:

‌أ.        خصم جميع التكاليف التشغيلية و غيرها من التكاليف.

‌ب.    تسجيل جميع الخسائر نتيجة لتدهور القروض أو الأصول الأخرى.

‌ج.      إطفاء جميع الخسائر التى حدثت.

‌د.       توزيع الأرباح:

       لا يجوز توزيع أى أرباح الا بعد أن يتم:

(1) حساب جميع الخسائر المتراكمة ويتم تغطيتها.

(2) خصم أو تسوية جميع المصاريف الأولية وتلك التى سبقت بدء العمليات.

(3) الوفاء بجميع الإلتزامات المستحقة.

(4) يجب أخذ موافقة البنك قبل توزيع الأرباح فى المؤسسات التى تقبل الودائع.

‌ه.        متطلبات المخصصات بحسب المخاطر:

                 يجب على كل مؤسسة تمويل أصغر أن تقدم تقريراً ربع سنوياً للبنك و جدولاً للقروض والإستثمارات يوضح المخصصات للخسائر أو تدهور جودة الأصول.

‌و.       تصنيف الأصول:

  على مؤسسات التمويل الأصغر مراقبة ومراجعة محفظة التمويل والأصول الخطرة مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر. وذلك بإيضاح  التمويل المتعثر مع تعليق الأرباح غير المحققة ووضعها فى حساب الأرباح المعلقة. حيث يجب تصنيف الأصول على أربعة مستويات وهى:

(1) عادى: تمويل متأخر السداد  حتى 30 يوماً.

(2) دون المستوى: تمويل متأخر السداد من 31 الى 90 يوماً.

(3) مشكوك فيها: تمويل متأخر السداد من 91 الى 180 يوماً.

(4) معدومة : تمويل متأخر السداد  181 يوماً فأكثر.

 

نسبة المخصص بعد خصم الضمان النقدى

فترات تأخر الآداء

تصنيف المخاطر

غير مطلوب

أقل من 30 يوم

عادى

20%

3190 يوماً

دون المستوى

50%

91180 يوماً

مشكوك فيها

100%

181يوماً فأكثر

معدومة

 

‌ز.       عمل المخصصات:

      على مؤسسات التمويل الأصغر تكوين مخصصات على النحو التالي:

(1)المخصص العام: الإحتفاظ بمخصص عام يعادل 1% من صافى التمويل القائم.

(2)المخصصات الخاصة: الإحتفاظ  بمخصصات خاصة مقابل التمويل متأخر السداد وفقاً  للنسب الآتية:-

 

‌ح.       تقييم درجة السلامة:

يعتمد المعيار القياسى لتقييم الأداء فى رأس المال ونوعية الأصول والإيرادات  والسيولة (CAMEL) فى تحديد السلامة لمؤسسة التمويل الأصغر، وذلك حسب الأوزان الآتية:

 

 

المؤشرات الكمية الوزن المرجح

(%)

المؤشرات النوعية

 الوزن المرجح                                      (%)

كفاية رأس المال (15%)               

الرافعة المالية أو القدرة المالية 

كفاية الاحتياطيات                                                                              

5

 

5

القدرة على زيادة السيولة

                                   

5

 

جودة الأصول (21%)  

المحفظة المعرضة للخطر

الشطب

8

7

تصنيف المحفظة

إنتاجية الأصول طويلة الأجل

التأمين

3

1.5

1.5

الإدارة  (23%)                       

 

 

 

حكم الإدارة

الموارد البشرية

العمليات ، الإشراف ، المراجعة

تقنية المعلومات

التخطيط الإستراتيجى والميزانية

6

4

4

5

4

الإيرادات (24%)             

عائد السيولة

كفاءة العمليات

عائد الاصول

5

8

7

 سياسة سعر الصرف

4

إدارة السيولة (17%)

 

إنتاجية الاصول الاخرى

2

هيكل الخصوم

المبلغ المتاح لمقابلة طلب التمويل

إسقاطات التدفق النقدى

8

4

 

3

الإجمالى   (100%)

                    47%

                                53%

‌ط.    إعادة جدولة أقساط التمويل الأصغر:

           على  مؤسسات التمويل الأصغر إعادة جدولة التمويل المتعثر وفقاً للسياسة المجازة من قبل مجالس إداراتها، على أن يظل تصنيف التمويل المتعثر ، والذي تمت إعادة جدولته باقياً ما لم يتم تسديده بانتظام خلال 6 أشهر.

‌ي.     شطب الديون المعدومة:

على مؤسسات التمويل الأصغر شطب الديون المعدومة،  وفقاً لضوابط شطب الديون الصادرة من البنك وبعد الحصول على موافقته المسبقة.

‌ك.    السجل الإئتمانى لعملاء التمويل الأصغر:

(1)  يجب على  مؤسسات التمويل الأصغر إتباع الطريقة التى يحددها البنك لتخصيص أرقام شخصية لعملاء التمويل الأصغر .

(2) يجوز لمؤسسة التمويل الأصغر الإستعلام عن عملائها عبر مركز الإستعلام الإئتماني لتفادي التمويل المزدوج والتمويل المتعثر.

‌ل.      السياسة المحاسبية :

(1)       يجب أن تكون السياسات المحاسبية على أساس فترة الاستحقاق أو حساب الدخل لفترة محددة.

(2)         يجب أن تكون الخسائر الفعلية والمتوقعة  للقروض منفصلة عن النفقات الأخرى من بيانات الدخل.

 ‌م.       فتح الفروع ومواعيد العمل:

(1) يسمح لمؤسسات التمويل الاصغر بفتح فروع وتواكيل فى المناطق المرخص فيها بالعمل بناءً على مؤشرات الاداء فى تقديم خدمات التمويل الأصغر والإلتزام بموجهات البنك.

(2) يجب على مؤسسات التمويل الأصغر أن تقدم للبنك خطة سنوية لفتح الفروع والتواكيل.

(3) لايحق لأي من مؤسسات التمويل الأصغر افتتاح أو قفل أو نقل أو تغيير موقعها أو موقع أي فرع من فروعها إلا بعد الحصول علي موافقة البنك المسبقة.

(4) تكون مواعيد عمل  مؤسسات التمويل الأصغر مع الجمهور حسب ما يحدده البنك.

(5) في حالة رغبة مؤسسة التمويل الأصغر العمل قبل أو بعد المواعيد المحددة يجب أخذ موافقة البنك.

(6) لا يحق لأي من مؤسسات التمويل الأصغر المرخص لها قفل مكاتبها أثناء ساعات العمل أو عدم التعامل مع الجمهور إلا بعد موافقة البنك.

‌ن.      إعادة هيكلة و تنظيم مؤسسات التمويل الأصغر

يجب أخذ موافقة البنك المسبقة قبل دخول مؤسسة التمويل الأصغر فى الإتفاقيات أو الترتيبات التى يترتب عليها مايلي:-

(1) ينتج عنها تغيير في رقابة مؤسسة التمويل الأصغر.

(2) تؤدي لبيع أو التخلص من جزء أو كل العمل الخاص بمؤسسة التمويل الأصغر.

(3) ينتج عنها دمج أو جمع مؤسسة التمويل الأصغر مع مؤسسة أخرى.

(4) تؤدي إلى إعادة هيكلة مؤسسة التمويل الأصغر.

(5) تؤدي إلى توظيف وكيل للإدارة.

‌س.   ترتيبات الوفاء بالإلتزامات:

(1) لا يجوز لمؤسسة التمويل الأصغر الدخول في أي ترتيبات للوفاء بالإلتزامات مع أي من المستثمرين أو المقرضين الرئيسيين بدون الموافقة المسبقة من قبل البنك. 

(2) يجب على أي مؤسسة تمويل أصغر تفشل في الوفاء بالتزاماتها نحو المقرضين أو المستثمرين أن تقدم مقترح لاستعادة السيولة وتسوية وضع الالتزامات إلى البنك ليتم النظر فيها واعتمادها.

ع‌.      متطلبات الرقابة على مؤسسات التمويل الاصغر التى تقبل الودائع:

(1)                        السيولة:

يجب الإحتفاظ بسيولة داخلية بما تعادل على الاقل 10% من اجمالى الودائع (الودائع الادخارية والأخرى) فى شكل أصول سائلة (نقدية ، ذهب ، أوراق مالية). كما يجب ألا تتجاوز  نسبة السيولة 40% من إجمالى الودائع. وتشمل الأصول السائلة المحددة شهادات البنك ووزارة المالية، الأموال تحت الطلب، والإستثمارات قصيرة الأجل التى لايتعدى تاريخ إستحقاقها 90 يوماً.

 

(2)                        الاحتياطي النقدي:

 على مؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع  الاحتفاظ باحتياطي نقدي بما يعادل 5% من إجمالى الودائع ( الإدخارية والأخرى) فى حساب جارى طرف البنك.

(3)                        كفاية رأس المال:

أ‌.        يجب على مؤسسة التمويل الأصغر التى تقبل الودائع الإحتفاظ بالنسب التالية المرتبطة برأس المال:

(1) نسبة كفاية رأس المال الأساسى بحيث لا تقل عن 10% من إجمالى الأصول الخطرة المرجحة زائداً الأصول المرجحة للبنود خارج الميزانية.

(2) نسبة كفاية رأس المال الأساسى بحيث لا تقل عن 8% من إجمالى التزامات الودائع.

(3) نسبة كفاية رأس المال الكلى بحيث لا تقل عن 12% من إجمالى الأصول الخطرة المرجحة زائداً الأصول المرجحة للبنود خارج الميزانية.

ب‌. فى حالة انخفاض كفاية رأس المال فى  أى من المعدلات أعلاه عن المستوى المحدد ، على مؤسسة التمويل الأصغر تقديم خطة لإعادة الرسملة يقبلها البنك

ج.يجوز لمؤسسة التمويل الأصغر القيام بما يلى (بشكل جزئى أو كلى) حتى يتم تسوية وضع المعدل:

       (1) منح التمويل والقيام باستثمارات إضافية.

       (2) صرف أو توزيع الأرباح الى المساهمين.

     (3) الاقتراض من عامة المستثمرين.

(4) حماية المودعين:

‌أ. يجب لمؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع الإشتراك فى صندوق ضمان الودائع المصرفية وفقاً لقانون صندوق ضمان الودائع لعام 1996.

‌ب. يجوز لمؤسسات التمويل الأصغر بناء إحتياطى والحفاظ عليه لحماية المودعين وذلك بتخصيص ما لا يقل عن 5% من الأرباح السنوية بعد الضرائب بالإضافة الى الأرباح المحققة من إستثمار أموال الإحتياطي فى الأوراق المالية أو الودائع الإستثمارية.

‌ج.      يجب أن يكون إستخدام هذا الاحتياطى فى تعويض الأفراد المودعين فى حالة تصفية مؤسسة التمويل الأصغر.

‌د. يجب أن يكون إحتياطى حماية المودعين ساري المفعول فى نهاية السنة الخامسة ، ابتداءاً من ميزانية السنة الأولى لمؤسسة التمويل الأصغر ، على أن يظل فاعلاً فى جميع الأوقات.

‌ه. يجوز للبنك إعفاء مؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع من الإشتراك فى صندوق ضمان الودائع إذا إستوفت متطلبات بناء الإحتياطى المذكور أعلاه.

 

(5)متطلبات الإفصاح والشفافية

‌أ.      متطلبات الافصاح العامة  لمؤسسات التمويل الأصغر

(1)  يجب علي مؤسسة التمويل الأصغر الاحتفاظ بسجلات محاسبية في شكل دفاتر   محاسبية  و ملفات إلكترونية وأن يستخدم نظام محاسبي متعارف عليه وأن يستخدم جهاز الحاسب الآلي في أداء أعماله.

   يجب ان تشمل الحسابات إيضاحاً بالغرامات التى دفعت نتيجة لمخالفة  سياسات البنك.

(2) يجب الإفصاح عن التبرعات والمنح المستلمة  كما يلى:

                                                                    ‌أ.     الإفصاح عن مقدار ومصدر التبرعات والمنح المستلمة.

                                                                ‌ب.     فصل التبرعات والمنح المستلمة عن الإيرادات التي تدرها الأعمال التجارية والمالية.

                                                                  ‌ج.     توضيح طريقة المعالجة المحاسبية للتبرعات والمنح المستلمة.

                                                                   ‌د.     الإفصاح عن الهبات أو التبرعات العينية.

                                                                    ‌ه.     بيان المبلغ التراكمي للتبرعات والمنح فى كل الفترات السابقة لمؤسسة التمويل الأصغر.

(3)الإفصاح عن المصالح من قبل المديرين والمسئولين فى مؤسسة التمويل الأصغر:  يجب على كل مدير أو مسئول فى المؤسسة له مصلحة مباشرة أو غير مباشرة أو قرض أو تسهيل ائتماني من المؤسسة التي يعمل بها أن يقوم فوراً بالإفصاح عن طبيعة هذه المصلحة بإخطار مكتوب إلى مجلس إدارة /مجلس أمناء مؤسسة التمويل الأصغر. 

(4) يجب الإفصاح عن حقيقة ما  إذا كانت مؤسسة التمويل الأصغر تعانى من مشكلة إنخفاض  قيمة الأصول الثابتة  مع الأساليب المستخدمة لإستهلاك  قيمة الاصول .

(5) يجب الإفصاح عن الاصول أو الخصوم المقومة بالعملات الأجنبية.

(6) يجب أن يصف التقرير المالى المعالجة المحاسبية للأرباح والخسائر غير المحققة بسبب تقلبات أسعار العملات الأجنبية.

(7) يتعين على أى مؤسسة تمويل أصغر تقديم تقرير سنوى الى البنك عن الأعمال التى تمت خلال السنة السابقة بما فى ذلك الأنشطة ومصادر التمويل والوضع المالى الحالى والميزانية العمومية مصدقة من المراجع القانونى.

‌ب.  متطلبات الإفصاح  الاضافية لمؤسسات التمويل الاصغر التى تقبل الودائع:

(1) يجوز للبنك أن يطلب إيضاحات أو جداول إحصائية أو بيانات تفصيلية لأرقام الميزانية أو حساب الأرباح و الخسائر أو الإثنين معاً أو أى بيانات أو معلومات أخرى.

(2) فى هذا الإطار يجب أن تظهر البيانات التالية:

‌أ-البيانات المالية السنوية : ويشمل ذلك  حساب البيانات المالية لمؤسسة التمويل الأصغر ، حساب الميزانية العمومية ، حساب الدخل (الربح والخسارة) وبيانات التدفق النقدى وإستخداماتها مع الملاحظات المرفقة وتشمل هذه الملاحظات أى تحركات مالية غير عادية.

‌ب-     البيانات من السنوات السابقةيجب أن تظهر البيانات المالية معلومات كل من السنة الحالية ، والسنتين  السابقتين .

(3)الإفصاح الجزئى لخدمات التمويل الأصغر المختلفةيجب أن تفصل بيانات الدخل لأعمال خدمات التمويل الأصغر المالية من بيانات خدمات التمويل الأصغر غير المالية ومن ثم بيان الدخل والميزانية العمومية للمؤسسة ككل .

ج.الإفصاح عن محفظة التمويل الأصغر:

(1)يجب على المؤسسة مد البنك براجعة شهرية قبل الخامس عشر من منتصف الشهر التالى. يحدد البنك محتويات راجعة التمويل الأصغر (الإستمارات رقم 5، 6، 7 بالملحق).

(2)يجب أن تكون الخسائر الفعلية والمتوقعة  للقروض منفصلة عن النفقات الأخرى من بيانات الدخل.

(3)يجب  إظهار مقدار إحتياطي خسائر القروض ، بإعتبارها رصيدا سلبياً خصماً على محفظة القروض أو كإحتياطي في حساب رأس المال.

(4)يجب بيان مبلغ القروض المشطوبة خلال الفترة بالتفصيل.

(5)على مؤسسات التمويل الأصغر إظهار تقرير المحفظة وبيان مدى التأخر في السداد على القروض في نهاية الفترة القائمة ،  كما أن  قياس التأخر في السداد يجب أن يوضح  تفسيراً وافياً  بما في ذلك تعريفات

عن البسط والمقام فى نسب قياس جودة محفظة التمويل. وتتضمن متغيرات البسط على سبيل المثال الاَتى :-

‌أ-الرصيد غير المسدد من تاريخ إستحقاق الدفعيات ، أو عدد القروض النشطة التي لم تسدد في تاريخ الإستحقاق.

‌ب-  جملة المبلغ من المدفوعات المتأخرة.

‌ج-    مدفوعات التمويل و القروض النقدية المحصلة فعلاً خلال فترة زمنية محددة.

وتتضمن متغيرات المقام على سبيل المثال الاَتى :-

(1)جملة المبالغ غير المسددة من المحفظة النشطة.

(2)مجموع عدد التمويلات و القروض النشطة.

(3)المبالغ المستحقة خلال الفترة .

(4)بيان نهج إعادة التفاوض للتمويلات والقروض المتاخرة.

 

 

د.الضبط المؤسسى:

مجلس الإدارة والإداة التنفيذية:

(1) تكون الجهة الإدارية العليا لمؤسسات التمويل الأصغر مجلس الإدارة بالنسبة للمصارف ،الشركات المحدودة، المؤسسات المنشأة بقانون خاص ، التعاونيات ومؤسسات التمويل الأصغر المتخصصة.

(2) يكون مجلس الأمناء هو الجهة الادارية العليا للمنظمات غير الحكومية.

(3) يمثل مُلاك مؤسسة التمويل الأصغر بنسبة 75% على الاقل من جملة أعضاء الجهة الادارية العليا.

(4) يتكون مجلس إدارة مؤسسة التمويل الأصغر أو مجلس الأمناء بحسب الحال من 5 أعضاء كحد أدني و 10 أعضاء كحد أعلي.

(5) للتأهل لمنصب عضو مجلس إدارة /مجلس أمناء فى مؤسسة تمويل اصغر يجب الا يكون المرشح موظفاً حالياً أو مديراً فى بنك أو مؤسسة مالية اخرى ، باستثناء الحالات التى تكون البنوك أو المؤسسات المالية الاخرى هى المتعهدة لمؤسسة التمويل الأصغر.

(6) لايجوز شغل منصب عضو مجلس إدارة /مجلس أمناء فى اكثر من مؤسسة الا بعد الحصول على الموافقة المسبقة من البنك

(7) يحدد البنك الشروط الواجبة توافرها فى أعضاء مجلس الإدارة ومجلس الأمناء.

(8) لا يجوز لأى شخص ان يشغل منصب عضو مجلس إدارة /مجلس أمناء أو منصب المدير العام / التنفيذى أو نائبه بمصرف أو بمؤسسة التمويل الأصغر الا بموافقة البنك المسبقة.

(9) يجب أن يكون لمؤسسة التمويل الأصغر مدير عام / تنفيذى مسئول عن إدارة العمل اليومى.

(10)يجب على مجلس إدارة /مجلس أمناء مؤسسة التمويل الأصغر إدارة الاعمال والشئون وفقاً لأسس الضبط المؤسسى المتعارف عليها.

(11)يجب ان يكون الأشخاص الذين يشغلون مناصب أعضاء مجلس الإدارة أو الإدارة التنفيذية من الأشخاص ذوى الخبرة ، الأمانة والسمعة الجيدة وفقاً للشروط التى يحددها البنك.

ه.الضبط الداخلي:

(1)   يجب على مؤسسة التمويل الأصغر إنشاء إدارة للمراجعة الداخلية ويستوعب فيها مهنيين من ذوى الخبرة على أن يرفع مسئول الإدارة تقاريره إلى مجلس الإدارة/مجلس الأمناء بحسب الحال  .

(2) يجب على مجلس إدارة أو مجلس أمناء مؤسسة التمويل الأصغر التأكد من أن المراجعة الداخلية لها الموارد البشرية والمادية الكافية للقيام بالمهام التالية:

‌أ-مراجعة الفروع التي تقوم بتقديم التمويل الأصغر مرتين على الأقل خلال السنة .

‌ب-   إختبار الإلتزام بالسياسات التمويلية والإجراءات المجازة من مجلس الإدارة / مجلس الأمناء، على أن يتضمن ذلك زيارات للعملاء على أساس إختيارى وعشوائى .

‌ج-                       إختبار الإلتزام بمهام المتابعة التي يؤديها مراقبو التمويل ومديرو الفروع.

(3) يجب أن تشتمل تقارير المراجع الداخلى على التوصيات المتعلقة بجودة    وفاعلية الضبط الداخلى لكشف ومنع الإختلاس.

(4)   على مؤسسة التمويل الأصغر إخطار البنك فوراً فى حالة اكتشاف أى اختلاس أو محاولة اختلاس أو تزوير خلال المراجعة.

(5)  يجب على مؤسسة تمويل الأصغر أن تقدم تقريراً عن الاختلاسات ومحاولات التحايل التي يكون لها أثر على المؤسسة بالإضافة الى حالات الفشل في الوفاء بالالتزامات نحو المقرضين أو المستثمرين فى غضون ثلاثة أشهر على أن يشمل ذلك تقريراً عن العائد على الأصول و الخصوم.

و.المراجع القانوني:

(1)  يجب على كل مؤسسة تمويل أصغر أن تعين مراجعاَ خارجياً للحسابات ويتم الموافقة عليه من البنك  يقوم بإعداد تقريراً عن القوائم المالية السنوية للمؤسسة ويجب أن يشتمل على البيانات اللازمة والتي يحددها البنك من وقت لآخر .  وفيما يلي المتطلبات الخاصة بالمراجع الخارجي للحسابات  :

‌أ-    أن يكون عضو فى  هيئة المحاسبين المعتمدة لدى البنك.

‌ب-                     يجوز تعيين مدقق لمؤسسة تمويل أصغر إذا كان:

(1) لديه مصلحة في مؤسسة التمويل الأصغر محل المراجعة بإستثناء أن يكون مودعاً.

(2) إذا كان مديراً أو مسئولاً في مؤسسة التمويل الأصغر.

أ‌-يجب على المراجع الخارجي  الإلتزام بتقديم نسختين من التقرير الداخلي حول أنشطة مؤسسة التمويل الأصغر إلى البنك خلال فترة أربعة أشهر من نهاية السنة المالية.

ب‌-  للمراجع الخارجي المعتمد الحق فى  الوصول لجميع الدفاتر والحسابات والمستندات الخاصة بمؤسسة التمويل الأصغر، وله الحق في طلب أية معلومات يراها ضرورية للقيام بعملية التدقيق من مدير المؤسسة أو أي من موظفيها .

(2) إذا فشلت مؤسسة التمويل الأصغر في تعيين مراجع معتمد فإن للبنك  الحق في تعيين مراجع مناسب للقيام بعملية المراجعة، وله الحق في تحديد الأجر الذي يجب على مؤسسة التمويل الأصغر دفعه للمراجع ، هذا بالإضافة الى غرامة يحددها البنك كما له الحق في الاضطلاع على جميع المستندات اللازمة لاداء عمله .

 شروط قبول الودائع بواسطة مؤسسات التمويل الاصغر التى لا تقبل ودائع:

أ. يجوز السماح لمؤسسات التمويل الاصغر التى لا تقبل الودائع قبول ودائع الجمهور بعد موافقة البنك وفقاً للشروط الآتية:-

(1) الا تتجاوز وديعة عميل التمويل الأصغر الحد الادنى للمبلغ المخصص للتمويل الأصغر  والمقدر بحوالى  20,000 جنيه

(2) الا يتجاوز إجمالى الودائع رأس مال المؤسسة.

    ب.لا يجوز قبول ودائع المؤسسات الحكومية وشبه الحكومية الإ بعد موافقة البنك.

ج. تخضع مؤسسات التمويل الأصغر التى تقبل الودائع لكافة أنواع الرقابة الإحترازية.

 

 

 

 د. وليد أسد شيبون

نائب مدير وحدة التمويل الأصغر

28   يونيو 2011

هبة محمود صادق فريد

مدير وحدة التمويل الأصغر

28   يونيو 2011

 

 


الملاحــــــــــــق:

 

استمارة رقم (1)                مكونات رأس المال  (بازل 1)

استمارة رقم (2)              البنود داخل الميزانية مرجحة بأوزان المخاطر  بازل 1

استمارة رقم (3)              البنود خارج الميزانية مرجحة بأوزان المخاطر  بازل 1

استمارة رقم (4)              قياس نسب رأس المال

استمارة رقم (5)              راجعة التمويل والتمويل المتعثر وتكوين المخصصات

استمارة رقم (6)              تقرير محفظة التمويل

استمارة رقم (  7 )             تقرير ربع سنوي


استمارة رقم (8)             إيضاحات حول التقرير ربع السنوي


 

 

مفكرة الاحداث
« سبتمبر 2017 »
أحداثنينثلاثاءأربعاءخميسجمعةسبت
12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
استطلاع الرايء
ما رأيك في موقــع وحـدة التمويل الاصغر الجديد؟:
view counter
© 2017 طور بوساطة dot.jo. جميع الحقوق محفوظة